9 Procesní popis modulu HV

9.1 Ukazatele

Do verze skutečnost se hodnoty ukazatelů buďto načítají ze základního systému (označeno „ZS“), vypočítávají nebo nepo­uží­va­jí. U jednotkových ukazatelů je uveden i způsob výpočtu na agregacích (ozn. „C“), pokud se liší od výpočtu na základní úrovni (ozn. „B“).  

Do libovolné verze plánu se převodem či úpravou zanese hodnota ukazatelů s označením „vstup“. Hodnoty jiných ukazatelů se v libovolné verzi buďto vypočítávají nebo jsou načítané z jiného zdroje (např. přenos z jiného modulu).  

Tabulka 1 – Ukazatele

Modul Hospodářský výsledek obsahuje pouze jeden ukazatel, a to obrat. Jednotlivé analytické účty jsou rozlišovány pomocí dimenze Účet. 

9.2 Popis plánu

9.2.1 Schéma plánu 

9.2.2 Plánovací proces 

9.2.2.1 Plánování nákladů a výnosů 

Plán v modulu HV je tvořen převodem a úpravou hodnot pomocí panelu „Převod a úprava – náklady a výnosy“. Na tomto panelu lze načíst data z jiných verzí a roků, a následně převést na účty, střediska, zakázky, projekty a obchodní případy ve financích. Hodnoty lze také vložit přímým zápisem či hromadnou úpravou. Více o typovém panelu pro převod a úpravu - viz kapitola 10.2.2.1.

9.2.2.2 Nastavení forecastu

Pomocí panelu „Nastavení forecastu“ lze pro vybrané verze výhledů stanovit pro které měsíce se mají zobrazovat data skutečnosti, a to zápisem hodnoty 1 do příslušné buňky (kombinace verze a měsíce) – viz obrázek níže, kde pro výhled 3+9 se pro první 3 měsíce bude zobrazovat skutečnost a pro zbylých 9 měsíců se bude aktualizovat plán atd.

9.2.2.3 Plánování kurzů 

Na panelu „Úprava – kurzy“ lze vložit hodnoty kurzů jednotlivých měn v detailu měsíců pro zvolený rok a verzi. 

9.2.2.4 Zamčení plánu 

Plánované hodnoty lze pro konkrétní rok, verzi, středisko a měsíc uzamknout. Takto uzamčené hodnoty na daných souřadnicích nelze dále uživateli upravovat. 

Uzamykání provádíme zápisem hodnoty 1 do příslušné kombinace verze, roku, měsíce a střediska (měsíc a středisko v tabulce).

9.2.3 Plánovací kroky

Tabulka 2 - Plánovací kroky 

9.3 Údržba číselníků 

Pro zajištění správné funkcionality ABN v modulu Hospodářský výsledek je nutné pravidelně udržovat číselníky popsané v následující kapitole. Popis základního ovládání je uveden v kapitole Číselníky. 

9.3.1 Obecná pole v číselnících 

V číselnících je možné uživatelsky doplňovat a udržovat údaje k dimenzím, které není možné získat načtením ze základního systému anebo souvisí s nastavením ABN. Opakovaně se objevují toto nastavení: 

• Název prvku CS – popiska prvku dimenze v českém jazyce, pokud není vyplněna zobrazuje se hodnota z pole NAME (popiska z pole Name příslušného číselníku ABRA).
• Název prvku SK – popiska prvku dimenze ve slovenském jazyce, pokud není vyplněna zobrazuje se hodnota z pole NAME (popiska z pole Name příslušného číselníku ABRA).
• Název prvku EN – popiska prvku dimenze v anglickém jazyce, pokud není vyplněna zobrazuje se hodnota z pole NAME (popiska z pole Name příslušného číselníku ABRA).
• Název prvku DE – popiska prvku dimenze v německém jazyce, pokud není vyplněna zobrazuje se hodnota z pole NAME (popiska z pole Name příslušného číselníku ABRA).
• Plánovat – u hierarchických dimenzí účet, středisko, projekt, zakázka, obchodní případ je nastavena filtrace prvků na ty, jenž mají alespoň jeden záznam v datovém skladu ABN, pro doplnění prvku dimenze bez dat skutečnosti, např. nové středisko pro možnost naplánovat na něj se provede zatržením hodnoty plánovat u tohoto prvku v příslušném číselníku dimenze.
• Třídění – číselná hodnota pro seřazení prvků v dimenzi. 

9.3.2 Seznam číselníků 

9.3.2.1 Základní číselníky dimenzí

Tabulka 3 - Přehled číselníků dimenzí

Název číselníku	Popis číselníku
1. Číselník účtů	Číselník analytických účtů nákladů a výnosů (omezení účtů jen typ účtu typu „C“, „N“, „O“), seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Plánovat, účelové členění.
2. Číselník středisek	Číselník středisek, seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Plánovat.
3. Číselník zakázek	Číselník zakázek, seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Plánovat.
4. Číselník projektů	Číselník projektů, seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Plánovat.
5. Číselník Obchodních případů	Číselník obchodních případů, seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Plánovat.
6. Číselník partnerů	Číselník partnerů, seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE.
7. Číselník verzí	Číselník verzí ABN, seznam prvků verzí plánů v ABN. V číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, plánovací verze, verze pro očekávku, třídění. Plánovací verze – true hodnota vede k uvedení v dimenzi verze. Verze pro očekávku – zatím bez využití.
8. Číselník měn	Číselník měn, seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Plánovat.

9.3.2.2 Číselníky výkazů, struktur a mapování výkazů na účty

Tabulka 4 - Přehled číselníků výkazů, struktur a mapování

Název číselník	Popis číselníku	Poznámka
9. Číselník manažerských výkazů	Číselník manažerských výkazu, tedy výčet manažerských výkazů, které se nabízí v dimenzi report. V číselníku je možné upravovat pole ID výkazu, název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Třídění.  ID výkazu – zadání unikátního kódu manažerského výkazu.	Pokud vytvářím vlastní manažerský výkaz, jde o první krok při jeho tvorbě.
10. Číselník řádků manažerské výsledovky	Číselník řádků manažerské výsledovky ABN, tj. výčet řádků výkazu. Číselník pro dimenzi Report. V číselníku je možné upravovat ID výkazu, ID řádku výkazu, název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, Třídění, FORMAT_ID, iSORT_SHORT_ID.  ID výkazu – výběr ID z číselníku manažerských výkazů  ID řádku výkazu – zadání unikátního kódu řádku manažerského výkazu   FORMAT_ID – nastavení zda se jedná o výnosový nebo nákladový řádek výkazu. Zadání hodnoty 1/-1, kde 1 = výnosový typ řádku, -1 nákladový typ řádku.   iSORT_SHORT_ID – uživatelské třídění výkazu, zadání číselné hodnoty vede k vytvoření alternativní struktury manažerského výkazu, který se bude jmenovat shodně jako výchozí výkaz doplněný v názvu o „– report“. Alternativní struktura výkazu bude obsahovat po dril-down výkazu ty řádky, které mají toto pole vyplněné a pořadí bude dle rostoucího setřídění hodnot v tomto poli.	Pokud vytvářím vlastní manažerský výkaz, jde o druhý krok při jeho tvorbě.
11. Struktura manažerských výkazů	Číselník vazeb mezi řádky manažerské výsledovky ABN, tj. definice struktury výkazu. Číselník pro dimenzi Report. V číselníku je možné upravovat ID výkazu, ID řádku výkazu, ID rodiče řádku reportu, váha.  ID výkazu – výběr ID z číselníku manažerských výkazů  ID řádku výkazu – výběr ID řádku výkazu z číselníku řádků manažerské výsledovky.   váha – nastavení výpočetní vazby prvku do rodiče. Zadání hodnoty -1/0/1, kde -1 je odečíst hodnotu řádku do rodiče. 0 – nepočítat s hodnotou řádku v rodiči (chci jen zajistit rozpad), 1 – hodnota řádku se přičte do rodiče.	Pokud vytvářím vlastní manažerský výkaz, jde o třetí krok při jeho tvorbě.
12. Účelové členění	Číselník pro uživatelsky definované členění analytického účtu v ABN. Definice skupiny pro seskupení analytických účtů dle jednoho účelu. Číselník pro druhou hierarchii dimenze účet. V číselníku je možné upravovat ID účelového členění, CODE, Název účelového členění, Název účelového členění CS, Název účelového členění SK, Název účelového členění EN, Název účelového členění DE, ID skupiny účelového členění.  ID účelového členění – zadání unikátního kódu účelového členění.  CODE – uživatelský kód účelového členění, které se zobrazuje ve vlastnosti 1 v dimenzi.    ID skupiny účelového členění – výběr ID z číselníku skupiny účelového členění.	V případě uživatelského nastavení účelového členění jde o druhý krok.
13. Skupiny Účelového členění	Číselník pro uživatelsky definované členění analytického účtu v ABN. Definice skupiny účelového členění pro seskupení účelových členění do skupiny. Číselník pro druhou hierarchii dimenze účet. V číselníku je možné upravovat ID skupiny účelového členění, CODE, Název skupiny účelového členění, Název skupiny účelového členění CS, Název skupiny účelového členění SK, Název skupiny účelového členění EN, Název skupiny účelového členění DE. V případě uživatelského nastavení účelového členění jde o druhý krok.  ID skupiny účelového členění - zadání unikátního kódu skupiny účelového členění.
14. Číselník short cash flow	Číselník pro zobrazení struktury Cash Flow. Tento číselník není možné uživatelsky editovat a není možné upravit výkaz Cash Flow.
15. Číselník rozvažných účtů	Číselník rozvážných analytických účtů (omezení účtů, které nejsou typu účtu typu „C“, „N“, „O“), seznam prvků je načítán z ABRA, v číselníku je možné upravovat pole Název účtu CS, název účtu SK, Název účtu EN, Název účtu DE, SCF_ID, SCF_WEIGHT_ID.  SCF_ID – výběr ID z číselníku short Cash Flow   SCF_WEIGHT_ID – nastavení výpočetní vazby do řádku výkazu short Cash Flow. Zadání hodnoty -1/1, kde -1 je odečtení hodnoty (typicky pro pasiva), 1 anebo neuvedení hodnoty (typicky pro aktiva) – přičtení hodnoty do řádku short Cash Flow.
16. Mapování účtu a střediska do výkazu	Číselník vazeb mezi řádky manažerské výsledovky ABN, tj. definice struktury výkazu. Číselník pro dimenzi Report. V číselníku je možné upravovat ID výkazu, ID řádku výkazu, ID rodiče řádku reportu, váha. Pokud vytvářím vlastní manažerský výkaz, jde o třetí krok při jeho tvorbě.  ID výkazu – výběr ID z číselníku manažerských výkazů  ID řádku výkazu – výběr ID řádku výkazu z číselníku řádků manažerské výsledovky.   váha – nastavení výpočetní vazby prvku do rodiče. Zadání hodnoty -1/0/1, kde -1 je odečíst hodnotu řádku do rodiče. 0 – nepočítat s hodnotou řádku v rodiči (chci jen zajistit rozpad), 1 – hodnota řádku se přičte do rodiče.

9.3.2.3 Číselníky k právům

Tabulka 5 - Přehled číselníků k nastavení práv

9.3.3 Postupy v číselnících

9.3.3.1 Vytvoření nového výkazu

Vytvoření nového výkazu se provede pomocí číselníků, a to v několika krocích. Výsledkem je struktura výkazu v dimenzi Report a data skutečnosti a plánů navedena do této struktury.

Před samotným zadáváním výkazu do číselníku je potřeba si připravit, jak má výkaz vypadat a připravit si kódování a pojmenování výkazu, řádků výkazu, a nakonec zařazení analytických účtů do tohoto výkazu. Následně přistoupíme k vyplnění číselníků v tomto pořadí:

1. Číselník manažerských výkazů – v číselníku vytvoříme nový záznam pro nový výkaz, a to pomocí tlačítka "Nový". Kód stanovíme tak aby byl unikátní v seznamu, popis zvolíme dle uvážení, minimálně vyplníme název reportu a název reportu CS. Pole Třídění určuje pořadí reportu v hierarchii dimenze v ABN.
   

   
   

2. Číselník řádků manažerského výkazu – následně přistoupíme k vytvoření definice jednotlivých řádků výkazů, bez ohledu na to, zda jde o základní řádky nebo součtové.
   Pomocí tlačítka "Nový" založíme postupně všechny řádky nového výkazu. V prvním sloupci pro report vybereme nově vytvořený report. Kód sestavíme tak, aby byl unikátní v celém seznamu. Popis vyplníme minimálně ve sloupcích název řádku a název řádku CS, třídění pro seřazení řádků na panelech a ve výběrech v reportu.
   

   
   

3. Struktura manažerských výkazů – v tomto číselníku stanovíme vazby mezi řádky výkazu, tedy zařadíme základní řádky do součtových, součtové do nadřazených atd. … až po finální výstup reportu. Např. pro tyto řádky chceme stanovit vazbu, že řádky 1-3 se sčítají do řádku 4.
   

   
   

   Provedeme pomocí tlačítka „Nový“ a založíme záznamy s těmito vazbami, tedy:
   

   
   

   Při zadávání reportu, řádku výkazu i jeho nadřazeného řádku (rodiče) vybíráme ze seznamu řádků definovaných předchozími kroky. Ručně se zadává váha a zadávají se pouze hodnoty -1/0/1, kdy
   
   • 1 = součet – nejčastější volba řádek se má sečíst do rodiče (s ohledem na znaménkovou konvenci výnosy kladně a náklady záporně, až na výjimky budeme zadávat 1)
   • 0 – číselně nevstupuje do rodiče, tedy hodnota prvku neovlivňuje hodnotu rodiče, ale prvek se zobrazuje pod rodičem.
   • -1 = rozdíl – hodnota řádku se odečítá do hodnoty rodiče. Při znaménkové konci výnosy kladně a náklady záporně se může použít u specifických řádků jako EBIT nebo EBITDA.

   Třídění z této tabulky se již nevyužívá v budoucnu bude odstraněno.

4. Mapování účtů do manažerského výkazu – v tomto číselníku přiřazujeme kombinaci analytického účtu a střediska k řádku manažerské výsledovky. Po vytvoření nového výkazu máme dvě možnosti, jak doplnit mapování kombinaci účtu a střediska do výkazu. Buď postupně pomocí tlačítka „Nový“ přiřadíme postupně všechny účty do výkazu. Nebo necháme proběhnout aktualizaci modulu HV (přes noc nebo vyvoláme akcí) a seznam se automaticky doplní o účty nezařazené do výkazu. Když máme účty přidané, stačí již zařadit do výkazu editací řádků.
   

   
   

5. Kontrola nezařazených účtů do reportu – pokud potřebujeme zkontrolovat, zda jsou všechny účty zařazené do výkazu, můžeme toho docílit dvěma způsoby. Otevřeme číselník Chybějící mapování, kde je vidět seznam nezařazených kombinací účtů a střediska do jednotlivých výkazů.

   
   

   Nebo si otevřeme číselník mapování účtu a střediska a vyhledáme prázdné ID řádku výkazu pomocí rozšířeného filtru s podmínkou „prázdné".

   
   

9.3.3.2 Zařazení účtu do účelového členění

Dimenze účet má dvě hierarchie, tedy agregace účtů do skupin. První hie­rarchie je rigidní a jde o druhové členění dle účto­vého rozvrhu defino­va­ných v ABRA v tabulce MasterAccounts. Druhá hie­rarchie – úče­lo­vé čle­nění je uživatelsky defino­vatelná přes čísel­níky. Změna v čísel­níku „Účelo­vé členění“ se pro­píše do dimenze Účet do hie­rar­chie Účelové čle­ně­ní.

Přes tuto strukturu jsou vidět data skutečnosti i plánů a zároveň je přes tuto hierarchii je možné plánovat.

Před samotným zadáváním/změnou účelového členění je potřeba si připravit, jak má členění vypadat a připravit si kódování a pojmenování řádků. Úprava účelového členění v číselnících se provádí následovně:

1. Skupiny účelového členění – v prvním kroku upravíme nebo doplníme seznam skupin účelového členění, tedy seskupení jednotlivých účelových členění.
   

   
   

   Pomocí tlačítka „Nový“ zadáme nový záznam o skupině účelového členění. Kód stanovíme tak aby byl unikátní v seznamu, popis zvolíme dle uvážení, minimálně vyplníme název skupiny a název skupiny CS.
2. Účelové členění – navazuje úprava/doplnění jednotlivých účelových členění. Pokud upravujeme stávající členění, pomocí přímé editace buňky tabulky můžeme upravit názvy členění nebo změnit zařazení do skupiny členění v posledním sloupci, kde máme nabídku skupin v rozbalovacím seznamu.
   

   
   

   Vytvoření nové položky provedeme pomocí tlačítka „Nový“, čímž založíme nové členění. Kód sestavíme tak, aby byl unikátní v celém seznamu. Popis vyplníme minimálně ve sloupcích název řádku a název řádku CS a zařadíme do skupiny účelového členění.
3. Zařazení účtu do účelového členění – poslední krok je zařazení analytického účtu do účelového členění v číselníku účtů. Toto se provede pomocí přímé editace vybraného záznamu analytického účtu ve sloupci ID účelového členění.
   

   
   

9.4 Seznam panelů 

9.4.1 Analyser

Tabulka 6 – Přehled panelů Analyser 

9.4.2 Builder

Tabulka 7 - Přehled panelů Builder